Controllo guardia di finanza, perché avviene   

Facebook
Twitter
LinkedIn
Pinterest
Pocket
WhatsApp
Controllo

Tabella dei Contenuti

Perché avviene un controllo della Guardia di Finanza? Questa può essere la domanda che molti contribuenti potrebbero farsi.

I controlli della Guardia di Finanza possono riguardare chiunque abbia un reddito, e hanno l’obiettivo di ridurre il rischio di evasione e frode fiscale da parte dei contribuenti.

Le indagini

Si esplicano sia in indagini di polizia giudiziaria, sia mediante verifiche e controlli fiscali.

I controlli della Guardia di Finanza possono avvenire anche presso l’abitazione del contribuente, luogo in cui si possono eventualmente rinvenire gravi indizi di violazione delle norme tributarie e sospetti di evasione fiscale.

L’obiettivo della Guardia di Finanza è quello di trovare prove di eventuali illeciti proprio nei locali domestici.

Nei casi in cui i controlli avvengano nei locali detti “ad uso promiscuo”, cioè destinati sia ad abitazione sia a luogo di lavoro (come ad esempio un appartamento nel quale vive il titolare di uno studio professionale che esercita lì la sua attività professionale), è necessario che la Guardia di Finanza abbia l’autorizzazione del Procuratore della Repubblica per poter accedere.

Una volta entrati nel locale, il controllo della Guardia di Finanza avviene in tre fasi:

  1. accesso, in questa fase i verificatori si occuperanno di consegnare al contribuente una copia dell’ordine di accesso sottoscritto dal Dirigente dell’Ufficio che lo ha autorizzato, di informarlo dei suoi diritti e doveri, e di redigere il verbale di verifica;
  2. ricerca, questa fase del controllo della Guardia di Finanza ha lo scopo di verificare il rispetto della normativa tributaria sulla documentazione contabile (libri, registri, scritture e altri documenti);
  3. ispezione documentale, è la fase più tecnica che consiste nell’analisi, nel controllo e nell’accertamento da parte della Guardia di Finanza di tutte le scritture, dei libri, dei registri e di ogni documento obbligatorio e del confronto di questa documentazione con altre fonti di prova acquisite durante le ricerche e le verifiche.

[smiling_video id=”445054″]


[/smiling_video]

Facebook
Twitter
LinkedIn
Pinterest
Pocket
WhatsApp

Potrebbe interessarti